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所得税合理避税的特点和方法有哪些

文章出处:   责任编辑:   发布时间:2018-12-03 16:09    点击数:-   【
 
        通过一定的科学方法、财务经验等,将企业所需缴纳的税收情况按照相应的统计方法进行计算,并且争取获得最低的纳税额,从而有效节省企业的税收支出,达到让企业获得最大利润的目的,这就是合理避税,下面为大家介绍所得税合理避税的特点和方法。

        所得税合理避税的特点有哪些

        第一,合法性。无论是企业所得税合理避税还是个人所得税合理避税,无论所选择的合理避税方法是怎样的,都需要合法合规,合法性也是纳税筹划最为本质的特点之一,也是区别于逃税避税行为的基本标志之一。

        第二,筹划性。无论选择哪种合理避税方法,都需要事先进行安排,设计以及规划,在进行经营活动之前必须要把税款的缴纳作为影响财务成果的一个重要因素来考虑,才能够完整的估算出企业的现金流量和利润情况。

        第三,目的性。众所周知,纳税人之所以进行合理避税,其目的就是为了能够最大限度的降低税负,从而取得节税收益。但是进行纳税筹划的最终目的是要关注纳税人的资本总收益,而不是个别税种税负的高低。

        第四,专业性。纳税筹划是综合了会计,税法等专门知识的一门科学,所以进行所得税合理避税的相关人员必须具备比较强的专业知识才能够进行操作。

        合理避税有哪些可行方法

        进行合理避税能够减少企业很多的损失,包括经济和名誉损失等,实现零风险涉税,同时还可以提高自身的经济效益,维护自己合法的权益,是企业的生产经营帮助很大,可以尝试以下几个方法:

        1、要坚持成本效益。企业在做合理避税方案的时候,一定要充分考虑成本效益,这样才能达到相应的目的,在充分考虑筹划方案隐含的成本的情况下,使得方案做得更为合情合理。企业不能只看个别税种的税负轻重,要看到整体的税负的高低,要在保证税负相对比较小的情况下,让企业的利益最大化。同时,还要具有长远的发展眼光,不能只看到某一个时期的收益。

        2、要有综合性的合理避税方案。合理避税不但要考虑某一个税种的利益以及多个税种之前的利益,还要考虑平衡企业和企业之间的税负问题。税收利益是企业的一个比较重要的经济收益,虽然不是全部的经济收益,在有多个方案的前提下,要选择最优的那个方案,也就是对企业的整体利益最大的那个,而不是税负最轻的那个。因此,要综合考虑筹划方案,进行全面的权衡。

        3、要和税收工作人员搞好关系。这一点对于企业来说也是比较重要的,这是因为税收的管理人员在执法的时候,有自由裁量的权利,他们在某些场合下,有一定的管理威严,企业就要抓住这种威严为自己所用。

        科学合理的进行合理避税的技巧

        首先,合理避税其实看似比较复杂,但是它也有着专门的门道,相关的财务和报税人员通过有效的学习能够掌握其中的技巧,并且为企业争取最大限度的利润。我们可以去详细的研究相关的征税法律政策规定,在纳税额度的计算上通过最为精简的方式,从而获得最低的纳税额度,这种做法是非常合理合法的。

        其次,合理避税需要提前进行相应的准备和安排。由专业的咨询机构以及税务计算方面的专业人员,根据税收的征税时间周期,进行相应的数据上的统计和测算,能够帮助企业高效的计算当年所需缴纳的具体税额,并且合理安排好各项处理方案,这都是提前进行计划和筹备的有关内容。

        最后,合理避税还包括充分利用一些税收减免方面的政策,进行合理的税收计算,从而达到减少缴纳甚至减免缴纳相应税款的目的,这也有效的降低了企业的税收开支负担,由于这方面国家有着相应的鼓励政策,因此我们对于政策方面必须非常熟悉和了解,或者由专业的人员和机构来进行操作。

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