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合理避税的条件及策略有哪些?

文章出处:   责任编辑:   发布时间:2018-11-12 11:47    点击数:-   【
 
        企业想要顺利开展合理避税,获得最大的经济利益的话,一定要掌握好合理避税的前提条件,同时更要学会合理避税的策略,这样才可能高效、科学地进行合理避税,下面为大家详细介绍合理避税的条件及策略有哪些。


       一、企业合理避税前提条件是什么

       1、合理避税要有超前的意识。纳税人要在经济业务发生之前,对这项业务有哪些环节和业务过程有个准确的把握,还要了解它会涉及到哪些税种,有没有税收优惠,法律、法规中有没有能够利用的空间等,在了解到这些情况后,就可以使用税收优惠政策达到少缴纳税费的目的。由于这些合理避税行为是发生在具体的业务之前的,这就需要有超前意识,如果带业务发生后,再去考虑的话,势必就没有了这样的好结果。

       2、不要违背税法。企业进行合理避税的时候,不能随意盲目的进行,要了解相关的法律和法规,不能和法律、法规相抵触,要不然就变成了违法行为了。进行合理避税是为了降低税收成本,减轻企业的负担,这个的实现一定要在合理,合法的情况下进行,并且还要让税务机构所接纳。

       3、要有自我保护意识。由于合理避税是在不违法的前提下进行的,那么筹划的行为距离违法越远越好,这也是一般纳税人的自我保护意识,因此,一定要有法治观念,掌握一定的处理技巧等。

       所以,企业如果想要顺利进行合理避税的话,一定要依法进行,不能违背税法的规定,要在现行的税收政策下进行筹划,要不然就会受到法律的惩罚,另外,还需要了解税收的法律、法规知识,掌握相关的会计处理技巧。

       二、合理避税策略有哪些

       合理避税策略可以总结为两个方面,分别是内资企业的合理避税和外资在我国境内设计机构的合理避税,具体如下:

       1、内资企业的所得税合理避税。内资企业根据法人资格的不同,有公司制企业和个人独资企业或合伙企业等,它们在税收方面的缴纳是不同的。对于个人投资建立的企业,如果设立成具有法人资格的公司制企业的话,是需要缴纳双重的税务的,也就是在获得利润的时候,缴纳一次企业所得税,在税后再进行给股东分配利润的时候,还要再缴纳一次个人所得税,而如果只是设立成个人独资或者是合伙企业的话,只需要缴纳企业所得税就可以了,这样就不会缴纳两次税费了,这也是进行所得税合理避税的意义所在。

       2、外资营业机构的所得税合理避税。如果外资在我国设立为有法人资格的企业的话,是需要缴纳税务的,如果设立为国外企业的分支机构的话,纳税的义务就会不同了,只需要缴纳一部分企业所得税就可以了。

       三、企业如何增强合理避税意识

       合理开展合理避税,要求税务机构和企业要从思想上高度重视。企业的合理避税不仅关系到企业短期利润的实现,还关系到企业在未来经营活动中的财务安排,对企业发展有着极其重要的影响,所以企业应重视合理避税活动。

       同时,也需要企业的财务人员和税务机关人员加强自身的法律修养,努力抵制违法行为。由于当前我国税务方面的法律法规在不断的完善发展过程中,很多税务执法人员的知识在一定程度上有所滞后,所以,不断的更新知识对于提高我国税收征管水平具有很大的改善作用。

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