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盘点合理避税的方法有哪些?

文章出处:   责任编辑:   发布时间:2018-12-12 22:00    点击数:-   【
进行合理避税能够减少企业很多的损失,包括经济和名誉损失等,实现零风险涉税,同时还可以提高自身的经济效益,维护自己合法的权益,是企业的生产经营帮助很大,今天就给大家具体介绍下合理避税的方法有哪些。
首先,合理避税一定要吃透税法
1、企业所得税
除个人独资企业和合伙企业以外的其他企业,在利润的基础上缴纳企业所得税,企业所得税的税率通常为25%。
企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。
税收优惠政策:符合条件的小型微利企业,按照税前利润的50%作为计税基础,并按20%的税率缴纳企业所得税,即实际税率为10%。
2生产经营所得个人所得税
个人独资企业和合伙企业,在利润的基础上按照个税五级超额累进税率表征收生产经营所得个人所得税,税率5%-35%。
级数 全年应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数
1 不超过30000元的 5 0
2 超过30000元至90000元的部分 10 1500
3 超过90000元至300000元的部分 20 10500
4 超过300000元至500000元的部分 30 40500
5 超过500000元的部分 35 65500
 
3、优惠优惠政策
所谓优惠,即在企业征税后,将所交纳部分税收,再返还给公司。值得一提的是,这种优惠政策,在上海比较普遍,在外省市却是很少见的。而上海的优惠优惠政策,又主要在郊区的开发区,市区少有。
以上海崇明为例:
1、增值税地方实得部分返还40%(分成比例:中央50%、地方50%)
2、企业所得税地方实得部分40%(分成比例:中央60%、地方40%)
注:崇明岛享受市政府的海岛扶持政策,除中央50%以后留存的50%全部留在崇明地方,市财政局不再收取,除了崇明区目前全市其他区财政都要收取30—50%的地方税(属市财政收入),所以崇明占据了很大的政策优势。
结合企业实际情况,把握以下合理避税的方法
1、要坚持成本效益。企业在做合理避税方案的时候,一定要充分考虑成本效益,这样才能达到相应的目的,在充分考虑筹划方案隐含的成本的情况下,使得方案做得更为合情合理。企业不能只看个别税种的税负轻重,要看到整体的税负的高低,要在保证税负相对比较小的情况下,让企业的利益最大化。同时,还要具有长远的发展眼光,不能只看到某一个时期的收益。
2、要有综合性的合理避税方案。合理避税不但要考虑某一个税种的利益以及多个税种之前的利益,还要考虑平衡企业和企业之间的税负问题。税收利益是企业的一个比较重要的经济收益,虽然不是全部的经济收益,在有多个方案的前提下,要选择最优的那个方案,也就是对企业的整体利益最大的那个,而不是税负最轻的那个。因此,要综合考虑筹划方案,进行全面的权衡。
3、要和税收工作人员搞好关系。这一点对于企业来说也是比较重要的,这是因为税收的管理人员在执法的时候,有自由裁量的权利,他们在某些场合下,有一定的管理威严,企业就要抓住这种威严为自己所用。
在进行合理避税的时候,大家可以参考以上方法进行操作,这样才能优化企业的市场价值取向,使得企业的整体理财行为科学化,另外,在具体操作的时候,还要具体的问题采用具体的方法去解决,特别是针对风险制定出有效的控制措施。

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