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个人独资企业节税方案

文章出处:   责任编辑:   发布时间:2020-03-23 15:00    点击数:-   【

个人独资企业,高效节税方案

个人独资企业不用缴纳25%企业所得税和20%分红税

无需再为“发票”而发愁,申请个税代征0.24-2.1%,

个人独资企业账户可直接转到法人私人账户,合理合法合规。

个人独资企业只需缴纳增值税及附加,和个人经营所得税,综合税率4.8%!

业务转移签订合同正规走账税务风险为0,一般纳税人增值税专用发票全额

     

企业要节税,详情请咨询:胡老师  13391258771(微信同号)

 

一、税务筹划原理:个人独资、合伙企业个人所得税最新税率表

上海崇明区税务局实行分级累进制。为贯彻落实《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例,根据《关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》财税〔2018〕98号文件的规定,现就我地个体工商户、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人在中国境内取得“个体工商户生产、经营所得”个人所得税应税所得率有关问题明确如下:

 核定征收行业应税所得税率(取最低值:)

行业

应税所得率

商业

5%

建筑业

7%

服务业

10%

   
   

  

分级税率:

级数

级距

税率

速算扣除数

1

不超过30000元

5%

0

2

超过30000到90000部分

10%

1500

3

超过90000到300000部分

20%

10500

4

超过300000到500000部分

30%

40500

5

超过500000部分

35%

65500

应纳税所得额=收入总额*应税所得率(无起征点)

应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数 

二、节税案例:

假设上海某企业管理有限公司为服务业小规模纳税人(下称A公司)年收入500万,成本200万,利润300万。现在成立上海XX服务咨询中心(下称B企业),并把相同的业务通过B企业来操作,下面来比较两种方式的税收:

项目

A(有限公司)
单位/万元

B(个人独资)
单位/万元

增值税与附加税

14.56

14.56

企业所得税

75

0

个税/分红税

45

10.51

财政扶持

0

4.23

最终税额

134.26

20.84

节省税费

113.36/134.26

节税比例

84.06%

分析:

通过计算得知B企业的综合税率为:4.17%

而A公司的税负则高达:26.85%

以上税负是基于利润300万。

 

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普通企业利润越高税负越重,最高税率甚至能达到50%以上,而个人独资企业的税负却可以降到4.8%!

      三、韵怡节税效率:

行业利润率越高节税效果越是明显,如技术类、咨询类及服务类。

0-500万税负变化表一览:

年收入区间(单位:万元)

月收入区间 (单位:万元)

增值税

附加税

个税综合税率

实际税负

36以下

2~3

0%

0%

0.49%-0.55%

0.49%-0.55%

36-60

3~5

3%

0.3%

0.55%-0.67%

0.55%-3.29%

60-100

5~10

3%

0.3%

0.67%-0.89%

3.29%-3.51%

100-200

10~16.67

3%

0.30%

0.89%-1.42%

3.51%-4.04%

200-300

16.67~25

3%

0.30%

1.42%-1.59%

4.04%-4.21%

300-400

25~33.33

3%

0.30%

1.59%-1.90%

4.21%-4.52%

400-500

33.33~41.67

3%

0.30%

1.90%-2.1%

4.52%-4.72%

500以上

42以上

6%

0.60%

2.02%-2.1%

4.72%-7.11%

备注:小规模开普票销售额不超过10万元、季度不超过30万元免征增值税,附加税 

     四、返税政策:

崇明园区税收政策扶持标准表:

税种

园区留存比例

对园区纳税年度贡献最高扶持标准(单位:万元)

≥3且<10

≥10且<50

≥50且<100

≥100

50%

60%

65%

70%

年度纳税实际最高扶持比例

增值税

32.50%

16.25%

19.50%

21.10%

22.75%

企业所得税

20.00%

10.00%

12.00%

13.00%

14.00%

城建税

80.00%

40.00%

48.00%

52.00%

56.00%

个人所得税

22.00%

11.00%

13.20%

14.30%

15.40%

 

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