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税收优惠政策

文章出处:   责任编辑:   发布时间:2020-03-23 16:31    点击数:-   【

税收优惠政策,降低企业税负!

无论是公司还是企业,都会涉及到纳税,25%企业所得税,20%股东分红个税,增值税,附加税,那个人独资企业有何优势能够在众多的优惠政策脱颖而出呢?

上海崇明海岛个人独资企业 核定征收综合税率4.8%无需成本票,合理、合法、合规!

税收洼地,税收优惠政策园区区级所得高额返税增值税50-70%,城建税返还80%,税收一降再降!

企业所得税——从最高25%直降为2.1%

个人所得税——从最高45%直降为2.1%

 

企业要节税,详情请咨询:王老师  13917205612(微信同号) 

   

税务筹划原理:

上海崇明区税务局实行分级累进制。为贯彻落实《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例,根据《关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》财税〔2018〕98号文件的规定,现就我地个体工商户、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人在中国境内取得“个体工商户生产、经营所得”个人所得税应税所得率有关问题明确如下:

 

核定征收行业应税所得税率(取最低值:)

行业

应税所得率

商业

5%

建筑业

7%

服务业

10%

   

  

分级税率:

级数

级距

税率

速算扣除数

1

不超过30000元

5%

0

2

超过30000到90000部分

10%

1500

3

超过90000到300000部分

20%

10500

4

超过300000到500000部分

30%

40500

5

超过500000部分

35%

65500

应纳税所得额=收入总额*应税所得率(无起征点)

应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数

二、节税案例

假设上海XX建筑工程有限公司为服务业小规模纳税人(下称A公司)年收入在500万,可计算的各项运行成本和费用在200万,利润300万。现在成立上海XX建筑工程中心(下称B企业),并把相同的业务通过B企业来操作,下面来比较两种方式的节税效果: 

A公司

  B企业

增值税:500/1.03*3%=14.56万元

增值税:500/1.03*3%=14.56万元

附加税:14.56*5%=0.73万元

附加税:14.56*5%=0.73万元

企业所得税:300*25%=75万元

企业所得税:个独不缴纳企业所得税

个人所得税(分红):
(300-75)*20%=45万元

个人所得税:

500/1.03*7%*30%-4.05=6.14万元

税款合计:14.56+0.73+75+45=135.3万元

税款合计:14.56+0.73+6.14=21.43万元

 
分析:通过计算得知B企业的综合税率为:21.43/500=4.3%,而A公司的税负则高达:135.3/500=27.06%,B企业相对于A公司节约税款为:135.3-21.43=113.87万元。节税比例高达:113.87/135.3=84.17%。

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三、上海崇明海岛扶持政策

税种

园区留存比例

对园区纳税年度贡献最高扶持标准(单位:万元)

≥3且<10

≥10且<50

≥50且<100

≥100

50%

60%

65%

70%

年度纳税实际最高扶持比例

增值税

32.50%

16.25%

19.50%

21.10%

22.75%

企业所得税

20.00%

10.00%

12.00%

13.00%

14.00%

城建税

80.00%

40.00%

48.00%

52.00%

56.00%

个人所得税

22.00%

11.00%

13.20%

14.30%

15.40%

注:企业扶持资金必须通过区财政局统一平台拨付,采取季度预拨和全年清算的方式进行兑现。

如何利用这些税收优惠政策,给个人/企业降低税负

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操作方法:

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