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税务筹划方案

文章出处:   责任编辑:   发布时间:2020-03-24 10:56    点击数:-   【

税务筹划

如何操作可以让企业合理、合法,合规的节税,同时税负降低在5%以下,

在税收洼地崇明注册个独或合伙企业,无企业所得税、无分红税,申请个税代征0.24-3.5%、综合税率4.8%!

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方法一:个人独资企业

个人独资企业没有企业所得税,也没有分红税,除却增值税与附加税以外,只需要缴纳个人所得税,而且是生产经营个人所得税,与工资劳务所得税不一样,个人独资企业适用个人生产经营所得的五级超额累进税率。

方法一:个人独资企业

个人独资企业没有企业所得税,也没有分红税,除却增值税与附加税以外,只需要缴纳个人所得税,而且是生产经营个人所得税,与工资劳务所得税不一样,个人独资企业适用个人生产经营所得的五级超额累进税率。

级数

级距

税率

速算扣除数

1

不超过30000元的

5%

0

2

超过30000元至90000元的部分

10%

1500

3

超过90000元至300000元的部分

20%

10500

4

超过300000元至500000元的部分

30%

40500

5

超过500000元的部分

35%

65500

 

结合案例看一下,假设A公司是上海一家提供企业服务的有限公司,公司每年收入约500万,除去各种成本200万,公司到账约有300万。

如果说A公司在成立初期申请成立个人独资企业,那么税收情况有什么不同呢?(增值税与附加税没有变化,暂且不论,单位:万元)

通过以上表格我们明显可以看出,仅仅是因为公司性质不同,个人独资企业的税收就比有限公司少了近110万,对于中小企业而言,100多万的税负,着实不轻。

方法二:核定征收

核定征收由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式,通常是以行业固定税率为主。

行业

应税所得率

商业

5%

建筑业

7%

服务业

10%

 其实在方法一中所举的案例中已经运用到核定征收的优惠政策了,


这个7%就是建筑房地产行业的核定征收税率,因为大部分个人独资企业都是小微企业,没有满足征税条件的会计水平,所以可以说,个人独资企业基本上都是核定征收。

如果说是查账征收,就要费劲心思去找成本发票进行抵扣,那么上表中个人所得税就是500/1.03 (*7% 非核定征收不计算这一步)*35%-6.55=163.35万元。找到多少成本票你就能抵扣多少,如果不幸没能找到,该缴纳多少就是多少!

方法三:洼地园区

以上海崇明园区为例(崇明园区是上海返税最高的地方,且政策稳定,安全可靠)

崇明园区税收政策扶持标准表:


我们还是看原来的例子(方法一中的案例)

分析:如果将个人独资企业税收优惠,核定征收优惠政策,洼地园区返税政策结合起来,原本近140万的税收会直接锐减,不到20万,那么税负自然就减轻了,降到了5%以下,如果还有任何疑虑,欢迎随时致电:王老师  13917205612(微信同号) 

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